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财政预算管理制度

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财政预算管理制度

    为加强街道财政建设,规范财政预算管理,结合街道实际,制定本规定。
    一、预算编制
    街道财务收支综合预算由收入预算和支出预算两部分构成。
    (一)收入预算包括:1.财政拨款(补助)收入;2.专项资金收入;3.财政结余资金;4.下属单位经营收入;5.其他收入。
    (二)支出预算包括:1.基本支出,包括人员经费支出、公用经费支出;2.项目支出,包括医疗卫生、社会保障、城乡社区事务等社会事业、经济发展的项目支出;3.其他支出。
    支出由街道在保证街道工资发放和机构正常运转的前提下,根据事业发展需要和财力许可情况下统筹安排。
    街道财务收支预算按照“收支两条线”、“二上二下”的规定,预算初稿编制完毕后,汇报财务收支计划编制的依据和有关测算依据,并征求有关方面的意见和建议,对确需调整的财务收支计划在进行相应调整,报领导集体讨论后,形成预算草案,并在人大工作委员会召开前7日送区财政局审核,在人大工作委员会通过5日内报财政局备案。
    (三)预算调整:街道各部门要加强预算收入和支出管理,不得截留或动用应当上缴的预算收入,不得擅自改变预算支出用途。预备费的动用方案,应由用款单位提出申请,提交分管领导审批,街道党政联席会议通过或者主要领导审核同意后,由财政管理办公室根据审批单进行预算追加及指标调整。
    发生以下情形之一的,应当做调整预算:1.需要增加或减少预算总支出的;2.需要调入预算稳定调节基金的;3.需要调减按预算安排的重点支出数额的。调整方案须经人大工作委员会审核通过,并报区财政局备案。
    二、账户设置与管理
    街道根据北仑区财政局、人民银行北仑支行《关于印发北仑区(开发区)区级预算单位银行账户管理暂行办法的通知》(仑财政库〔2016〕2号)等文件规定,按要求对银行账户进行清理、变更、开设以及撤销。实行国库集中支付改革后,统一开设预算内资金专户、代管资金专户、其他资金专户、财政零余额账户、单位零余额账户、单位公务卡专户等,进行相关资金的拨付核算。
    严格执行“收支两条线”规定,未纳入预算管理的行政事业性收费、捐赠收入、企业上缴收入和其他收入等全额上缴财政,集中缴入集中核算户,并纳入预算管理,进行支出安排。
    三、支出管理
    各部门根据年初确定的预算安排支出,按事业规划或工程进度向财政管理办公室提出用款计划。财政管理办公室根据资金情况,综合平衡后报街道主任审批同意,划拨款项。没有列入用款计划的支出项目,原则上不予拨付。
    (一)工程项目:各类工程支出程序按区、街道相关规定严格执行,首次支付时需出示中标通知书、项目预算审核、施工合同(协议)和项目进度表,要求拨付进度款时,需提交由业主、监理等独立第三方签字的项目进度表,项目结算支付时需经有资质的评审单位评审,方可付款。工程档案由具体业务组织实施部门整理归档,如遇审计查档,档案归集部门应配合财政管理办公室做好档案查阅工作。
   (二)财务审批:严格实行街道主任“一支笔”审批。先由用款部门申请,列入预算的支出需列明各部门的明细预算项目,发票(票据)依次按部门经办人员、部门负责人、部门分管领导背书签字,再交由街道主任审批。街道本级列入年初预算的1000元及以下的款项支出由街道主任委托分管领导审批签字同意,1000元以上的必须由街道主任审批签字同意;下属单位列入年初预算的下拨经费由街道主任审核签字,具体支出由街道主任委托分管领导签字审核,单张发票10000元及以上需由街道主任审核签字;对于超预算的支出需提交党政联席会议集体讨论通过,根据会议讨论结果确定超额预算,并按照相应支出类型的审批程序执行预算调整。各类款项开支必须先审核后支付,严禁款项支付后再进行票据审核补签。
    (三)公务卡管理:公务卡一般用于公务接待、差旅费、住宿费、办公采购等支出。
    公务接待一般都在街道食堂,工作餐必须提前报批,统一由党政办安排。如有特殊情况,须事前填写公务接待审批单并报街道主任同意。公务接待须使用公务卡刷卡消费,严格实行一账一结,严禁挂账。公务卡报销需提交公务接待审批单、接待函、公务卡刷卡小票、发票、消费明细清单。
    从严控制外出活动。必须参与的活动,事先经街道主任或分管领导同意,未经批准外出的,按非因公外出对待。
    因公出差人员须填写《出差任务审批单》,报销标准按区财政局文件规定执行。住宿费及机票购买必须使用公务卡刷卡消费,差旅费报销凭相关文件、审批单、差旅费报销单、差旅费和住宿费发票、公务卡刷卡小票等进行报销。
    四、专项资金的管理
    财政管理办公室应严格专项资金的管理,通过“代管资金专户”进行核算,在专款专用的同时,建立监管台账,对各项涉农补贴资金和农村公益基础设施建设等项目资金,财政管理办公室要严格实行公告、公示制度。
    五、政府采购
    街道预算单位使用财政资金采购货物、服务或工程,严格按政府采购程序实施采购,按要求填写《政府采购申请审批表》,经财政管理办公室、相关领导、区财政局预算局审核后,报区财政局采购办审批。
    六、资金拨付
街道应严格预算支出,强化预算约束力,按照月度计划或者项目进度,按规定使用资金,不得随意改变支出用途,不得超预算使用资金。
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