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| XXX市会计核算中心内部稽核工作计划 |
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| 作者：admin888 公文来源：网络 点击数： 更新时间：2006-2-1 13:49:01 |
2005年业务管理及内部稽核工作，要在中心领导下，以邓小平理论、“三个代表”重要思想和党的十六届四中全会精神为指针，以规范会计基础工作，提高核算水平为重点，以加强业务管理，强化内部监督，完善内部稽核，搞好业务培训为主要内容。努力完成会计集中核算工作的各项任务。
一、健全完善稽核办法，积极开展内部稽核业务。
为了保证稽核目标的实现，依据中心内部业务稽核办法，搞好日常业务稽核，力争做到稽核工作规范化、经常化、透明化。
（一）稽核人员要忠于职守，严格遵守职业道德规范，认真完成稽核任务。
（二）按照审核和复审两级审核制度作好内部稽核，健全稽核工作底稿，做好稽核记录，做到规范、清楚、准确无误。
（三）根据工作进展情况，在中心领导组织带领下，适时组织实施一次现场稽核检查活动。
（四）按月及时下达稽核通知书，将稽核任务分解落实到具体柜组和单位。每月基本完成10个单位的业务稽核检查，确保全年稽核目标的完成。
（五）及时出具稽核工作报告，做到客观评价稽核事项。在条件成熟时直接向被审科室提交稽核报告，并抄送中心领导和机关各科室，以便改进工作。
二、开展业务考核评比活动，推进会计基础工作规范化。
为了进一步规范会计基础工作，应建立科学、合理的业务考评体系，认真搞好业务考核评比工作。
（一）考评方式：业务考核评比方式，采取日常考评与定期检查评比相结合的方法进行。
1、日常业务考核，以稽核检查结果为依据，按照《中心会计基础工作规范打分标准》和2005年目标责任制考评相关规定进行量化考核，由业务管理及稽核室组织实施，按季度公布。
2、定期业务检查评比，按照《中心会计基础工作规范考评办法》由中心组织评委进行实施。
（二）考评结果：实行百分考核，分科室平均计算考评成绩，日常考评成绩占总成绩的60%，定期检查评比成绩占总成绩的40%，考评结果纳入年终考核。
（1）日常业务考核成绩计算。月考核扣分按科室平均计算，季度扣分按月平均计算，季度考核得分按百分扣减法计算。年考核得分按季度平均计算，
（2）定期业务检查评比成绩计算。按科室随机抽取会计资料，由评委依据《会计基础工作规范打分标准》评比打分，按次平均计算成绩。
（三）时间安排
1、日常考评，按月依据稽核结果完成考评。
2、定期检查考评，具体时间由业务管理及稽核室提出意见报中心领导审定。
三、加强业务知识培训，提高职工业务水平。
为了提高干部职工的业务技能，搞好日常业务培训，完成本年度培训计划，具体作好以下工作：
（一）业务学习内容
1、《预算会计》及行政事业单位会计制度；
2、会计电算化相关知识；
3、固定资产卡片明细账录入等日常操作技能；
4、小企业会计制度；
5、其他相关会计知识。
（二）业务学习培训方式：以自学和集中培训相结合的方式进行，以干部职工自学为主，并辅以相关知识专题讲座，针对职工自学中提出的疑难问题，进行集中解答辅导。为保证培训效果，计划组织两次业务知识考试，并将考试成绩作为年终考核依据之一。
（三）时间安排：自学贯穿于全年之中，前半年侧重于 《预算会计》及行政事业单位会计制度，会计电算化相关知识；下半年侧重于固定资产卡片账务操作和小企业会计制度。业务知识考试时间预计在六月份和十一月份各组织一次。
（四） 业务知识考试的形式分为笔答和上机操作两种形式，笔试采用闭卷形式。
四、加强业务管理，搞好内部业务协调工作。
为了进一步提高会计核算质量，规范会计行为，2005年应突出业务管理职能，搞好内部业务协调工作。
（一） 作好内部业务运行情况统计，建立重要业务事项、拒付业务事项、业务差错事项登记制度；
（二） 收集业务管理规范运行中存在的问题，适时提出修改和完善的意见及建议；
（三） 解释业务管理制度、财务会计制度及业务操作规范；
（四） 协助中心领导协调中心与财政、审计、税务、核算单位开户银行及内部核算科室之间的关系。
2005年1月20
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